川汇区治理“小金库”扎实做到“五查五核对”

2011-12-07 15:33:12 来源：川汇视窗 浏览：1631次

     该区高度重视 “小金库” 治理工作，在重点检查阶段，周密部署，科学组织，抽调纪检、财政、审计等部门人员，组成2个检查组，分阶段、分步骤实施重点检查工作，确保治理“小金库”工作取得实效。
在治理工作中，工作人员认真分析被查单位部门职责、机构设置、内部控制制度等基本情况，通过座谈、询问等方式，全面了解该单位的会计核算情况、财务管理状况；同时，从检查收入、支出、往来等关键环节入手，以检查非财政拨款类收入为重点，扎实做到“五查五核对”，即一查收入，通过核对被查单位的收入项目、来源及收取方式，摸清其收入的来源渠道和环节，检查所有收入项目的合法性及真实性；二查支出，通过检查支出明细帐，核对支出票据及有关凭证，检查每项支出是否符合规定程序，是否真实、合理、合法；三查往来，通过核对往来帐项，检查往来帐项的形成过程是否合规，资金去向是否真实，有无乱支乱用转移资金设置“小金库”的情况；四查票据，通过核对收入票据、支出票据和发票，检查收入票据存根是否齐全，票据填写是否规范，发票获取是否符合有关规定；五查帐户，通过核对银行帐户，检查对帐单余额和会计帐面余额是否一致，银行对帐单上的每笔业务与单位银行存款帐是否一一对应，摘要注明的资金流向是否相符。对于在查帐过程中发现的线索，工作人员及时进行调查核对。
     截至目前，我区共开展重点检查工作3次，检查单位174家、次，受理举报案件2起，查处“小金库”金额约30.8万元，并处理有关责任人员3人。
 
                                                             （作者：孟颖 李慧  编辑：刘巍）

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